我國現(xiàn)階段在企業(yè)合規(guī)管理上主要構建出了兩大模式：其一，日常合規(guī)管理模式，即在行政監(jiān)管部門的指導和監(jiān)督下，企業(yè)以防范相關合規(guī)風險為主要抓手，建立常態(tài)化的合規(guī)管理體系；其二，合規(guī)整改模式，在行政機關、司法機關執(zhí)法壓力下，或在國際組織制裁的情況下，涉案企業(yè)對暴露的違法、違法或犯罪行為采取針對性的合規(guī)整改措施，以尋求減輕處罰或取消制裁為目標。該兩種模式系一種初步建立的合規(guī)管理模式，雖可以說涵蓋了我國企業(yè)合規(guī)主要面臨的幾種觸發(fā)機制，但由于該等模式本身建立的時間較短，其實際運作方式等仍然存在一些不成熟的地方，因而我們在此對現(xiàn)有合規(guī)模式及其已有運行方式的優(yōu)勢與缺陷進行分析，以更好得尋求與構建更符合現(xiàn)代企業(yè)風險防控的合規(guī)管理體系。
一、日常合規(guī)管理模式之優(yōu)劣
�。ㄒ唬� 現(xiàn)有日常合規(guī)管理模式的優(yōu)點
日常合規(guī)模式致力于將合規(guī)管理融入企業(yè)日常運營管理的全過程中，“風險防范”即為該模式建立的主要目的，將風險防控于日常管理中，以最大程度的在不利后果出現(xiàn)前及時做出預測，因此其優(yōu)點顯而易見：
01日常合規(guī)管理模式最為核心的優(yōu)勢在于其是以一種先見性的防范姿態(tài)應對企業(yè)經(jīng)營可能涉及的相關風險，其本身具有一定的前瞻性與預知性，在風險社會中能夠更好的調(diào)節(jié)企業(yè)的運營節(jié)奏，做到合規(guī)重點部門與領域的審慎運行，做到警鐘長鳴先遣性的避免企業(yè)陷入大部分的重大風險事故中。另外，基于風險防范的特性，該模式也更有利于公司建立商業(yè)聲譽，獲得更多的交易機會或是維系更多的常態(tài)化商業(yè)合作。
02能夠更好的應對相關行業(yè)管理部門、行政機構、司法機關以及其他監(jiān)管組織的日常監(jiān)管與考核要求。大部分企業(yè)特別是國家監(jiān)管力度較大的建工、化工等類型企業(yè)的相關業(yè)務通常會受到相關管理部門的監(jiān)管限制，例如電梯等特種裝備的運行需要通過相關部門年檢、工程項目中的部分危險作業(yè)的操作人以及雇傭方需要相關資質(zhì)證書等，這些都是有關企業(yè)在日常運營中就應提前確認的合規(guī)問題，日常合規(guī)管理模式下，這些問題被整合、羅列，更為清晰的展現(xiàn)在企業(yè)管理人員的面前，防止瑣碎的監(jiān)管要求導致管理上的遺漏，從而帶來的考核上的不合格情形或是增加不必要的管理者責任負擔。
03從模式實際運行與構建的角度而言，該管理模式在全球范圍內(nèi)有著大量的可借鑒經(jīng)驗。如韓國制定的《金融公司治理結構法》中專門對合規(guī)管理進行了相關詳盡的規(guī)定，另外，韓國《商法典》公司法編中第542條第13款正式引入合規(guī)控制標準等具體日常合規(guī)管理制度；在日本，法務部也發(fā)布了“公司法則”強制所有公司實行合規(guī)管理的要求；德國的《公司治理法典》對企業(yè)合規(guī)義務也提出了明確要求；美國的《薩班斯—奧克斯利法案》將合規(guī)管理推行到所有上市公司，并將許多公司內(nèi)部的監(jiān)督和控制事務更替為合規(guī)管理的方式。這些國家均已制定相關的成文法以及規(guī)范以配合企業(yè)日常合規(guī)管理的運行，這些法條與規(guī)范在實踐中也經(jīng)過了多次的完善與改進，雖然我國的商業(yè)社會以及經(jīng)濟制度等情勢可能會與之有所不同，但這些成文的規(guī)范經(jīng)驗仍然能夠給我們提供大量的基礎性經(jīng)驗，使得我國企業(yè)在構建日常運營模式的過程中能夠博采眾長，少走一些不必要的彎路。
�。ǘ� 日常合規(guī)管理模式的現(xiàn)有缺陷
針對我國現(xiàn)有的日常合規(guī)管理模式進行橫向、縱向雙重比較后可知，現(xiàn)有模式仍然存在一些缺陷。
01極少存在企業(yè)專項合規(guī)的研究，日常合規(guī)管理模式探索浮于表面�，F(xiàn)有日常合規(guī)管理模式雖借鑒前人的相關經(jīng)驗建立體系化管理制度，但常常陷入通用合規(guī)計劃的錯誤模式中，使得日常合規(guī)管理流于形式，對不同領域、存在不同行業(yè)特色的企業(yè)采取同一合規(guī)模式，這種模式既無法應對特殊領域的特殊風險，也容易鬧出張冠李戴的笑話，造成風險防范上的“假大空”，無法使得合規(guī)管理落到實處，也無法真正達到風險防范的核心目的。
02大部分企業(yè)的日常合規(guī)管理體系仍無法做到合規(guī)剛需領域的全覆蓋。日常性合規(guī)管理應覆蓋企業(yè)決策、經(jīng)營、財務、人事等管理的諸多環(huán)節(jié)，形成一種完整的合規(guī)治理體系，然而我國現(xiàn)有的日常合規(guī)管理中常常會將重點放在日常經(jīng)營與財務制度上而遺漏或是輕描淡寫的帶過其他的剛需領域。合規(guī)管理中的該種有意無意取舍在事實上是非常不可取的，公司管理是一整個體系化的工程，而貫穿整個公司管理的日常合規(guī)管理若是出現(xiàn)剛需領域的管理漏洞，極易出現(xiàn)短板效應，對公司的日常經(jīng)營產(chǎn)生難以想象的巨大影響。
03合規(guī)管理模式建立后狀態(tài)固化，缺少針對情勢變更的制度變通�，F(xiàn)階段，我國大多數(shù)的大型企業(yè)都已經(jīng)逐漸建立了日常合規(guī)管理體系建設意識，同時也有部分已經(jīng)搭建起了針對公司的合規(guī)管理機制。然而大部分的公司在建立合規(guī)機制后卻很少再對該等制度進行修改與進一步的完善，由于規(guī)范與相關政策并非是一塵不變的，隨著一些政策與監(jiān)管規(guī)范的變更，日常合規(guī)的具體管理方式也需要相應的進行一定的變更。
04日常合規(guī)管理機構上的缺陷。我國很多企業(yè)特別是擁有較多分支機構的公司尚未能建立用于規(guī)劃合規(guī)事宜統(tǒng)籌全局的專門性合規(guī)管理部門。合規(guī)工作就算建立了制度，仍然將相關職能分散于法務、風控、財務、人事以及業(yè)務部門中，沒有牽頭的專門管理者，極易因職能分散、無人監(jiān)管、界限難明等原因造成合規(guī)工作流于形式，各部門間互相扯皮推諉等問題，合規(guī)管理的執(zhí)行力得不到有效保障。
二、合規(guī)整改模式之優(yōu)劣
(一) 現(xiàn)行合規(guī)整改模式的優(yōu)點
合規(guī)整改模式事實上就是針對企業(yè)運營過程中產(chǎn)生的違法、違規(guī)的風險情形，進行有針對性的整改，其優(yōu)點也相應的建立在該針對性整改的基礎之上。
Part.1合規(guī)整改常出現(xiàn)于企業(yè)或是企業(yè)內(nèi)部人員存在違法甚至犯罪事實的情況之下，作為一種及時性的補救措施，其能夠一定程度上防止企業(yè)因違法或犯罪行為直接陷入運營困難的境地，與此同時，在社會性層面，其也能夠同時防止因部分大型企業(yè)較輕微的違法違規(guī)行為而影響經(jīng)濟社會的正常運行。
Part.2整改模式本身的針對性同時也會在合規(guī)結果上體現(xiàn)其優(yōu)勢。因特定違規(guī)行為而生的合規(guī)整改，必然是針對違規(guī)行為本身而設的，加之現(xiàn)有合規(guī)整改模式的激勵性性質(zhì)，大部分企業(yè)在出現(xiàn)該等情勢下，均會為了減輕司法層面或是行政層面的責任承擔而進行大刀闊斧的整改，對某一具體的問題的解決或是某一類型的合規(guī)問題的解決有著顯著的效果。
�。ǘ┈F(xiàn)存合規(guī)整改模式的常見缺陷與困難
Part.1由于合規(guī)整改模式所針對通常并非潛在的違法、違規(guī)風險，而是已然暴露的現(xiàn)實危險。而這種現(xiàn)實危險可能是未造成危害后果的，也可能是依然造成了危害性后果的。此時的整改本身是一種“亡羊補牢”式的企業(yè)自救途徑，既已到此地步，企業(yè)本身的運行必然已經(jīng)出現(xiàn)了相關問題，即使采取了整改措施，企業(yè)有時也難逃被相關部門懲戒的結果，因此合規(guī)整改模式本身具有一定的滯后性，這也是該模式若單獨施行所必然產(chǎn)生的缺陷。
Part.2若單純的使用合規(guī)整改模式而不進行后續(xù)的跟進，容易產(chǎn)生治標不治本的整改結果。部分企業(yè)為了能夠取得行政機關、司法機關針對某一既定事實的寬大處理，減輕相關責任，基于功利主義立場，會在具體問題中采取一些應付性的、局限性的整改，簡單來說就是問責機關提出什么問題，企業(yè)就僅僅只整改對應性的問題，不去進一步的反思具體問題背后的合規(guī)漏洞，而相關部門有時也會缺乏后續(xù)的跟進，極易出現(xiàn)整改后再次出現(xiàn)相關問題的情況，反而與合規(guī)整改的初衷背道而馳。
Part.3合規(guī)整改模式所牽涉的常常不僅有企業(yè)自身，還會根據(jù)必要性有行政、司法等相關部門的介入，因此其中必然包含了“整改結果與懲罰的減輕程度如何對應？”、“刑事案件中能否因為企業(yè)合規(guī)整改而直接出罪？”、“合規(guī)整改后再出現(xiàn)類似問題的懲罰機制”等等錯綜復雜的合規(guī)整改執(zhí)行及后續(xù)問題，其中的制度到目前為止仍然在完善的過程中，因此合規(guī)整改仍然處于一種雖有大致思路但欠缺具體制度的階段。整改過程困難重重，亟需進一步的實踐的同時也需要基于實踐經(jīng)驗制定必要的具有一定統(tǒng)一性的規(guī)定，為合規(guī)整改的進一步落實夯實規(guī)范基礎。
